提款安全的电子游艺彩票平台

提款安全的电子游艺彩票平台

內部審計工作是中國電建公司治理的重要手段,各級內審機構通過對公司及所屬子企業經營活動、財務收支、干部履職、內部控制、風險管理實施獨立、客觀、公正的監督和評價,對改進管理和防範風險提出專業意見,促進公司完善經營管理、增加企業價值,助力公司戰略目標實現。

國際業務發展是中國電建戰略目標實現的支柱,是公司轉型發展的關鍵。公司各級審計機構緊跟公司國際化發展戰略,不斷加大對境外資產和境外經營活動的審計力度,以“國際業務一盤棋”和整體利益最大化為出發點開展境外審計工作,實現境外審計常態化。


記者︰內部審計在中國電建的定位是什麼?請簡單介紹內部審計在中國電建的組織架構及工作重點。

晏志勇︰中國電建黨委始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,推進建設具有全球競爭力的質量效益型世界一流企業。內部審計工作是中國電建公司治理的重要手段,各級內審機構通過對公司及所屬子企業經營活動、財務收支、干部履職、內部控制、風險管理實施獨立、客觀、公正的監督和評價,對改進管理和防範風險提出專業意見,促進公司完善經營管理、增加企業價值,助力公司戰略目標實現。

在宏觀層面,我經常把內部審計比做“經濟體檢”,是醫生“把脈診病”“開藥方”。內部審計部門是保障中國電建健康運行的“內部醫生”,承擔了“治已病、防未病”的重要職責。在微觀層面,對每一個審計發現問題,要求公司經理層牽頭,各部門單位加大力度進行整改,事實上將內部審計的職責做了延伸。我認為在中國,內部審計是在各單位黨委統一領導下開展的,應當與生產經營工作全過程契合。審計工作在披露、報告之後,再持續關注問題整改,走好“最後一公里”,才能更好地為黨委中心工作服務。

中國電建按照統一原則、上下聯動、分級負責的總體原則開展審計工作。內部審計工作由我直接分管,公司黨委副書記協管。今年8月,在集團公司內部審計工作會議上,我們提出“年底前各子企業審計工作領導體制必須調整到位”的明確要求。截至目前,71家子企業已全部由黨委書記、董事長分管審計工作,構建了黨委統一領導下的內部審計領導體系。

中國電建總部設立審計部,審計工作同時接受上市公司中國電建董事會審計與風險管理委員會指導管理。目前子企業中有26家單獨設立審計部門,41家審計與紀檢監察、法律風控部門合署辦公,有5家子企業在二級單位和重要項目部設立了審計機構。中國電建和各子企業兩級審計機構和人員分立,分級履行內部審計職責,開展審計工作,也正在研究推進區域審計中心建設和總審計師崗位設置舉措。近3年來,各級審計機構累計開展審計項目3500多項,發現問題近3.25萬個,提出審計意見建議1.94萬條,通過審計整改促進完善制度建設1600多項。

中國電建內部審計工作重點主要有以下幾個方面。一是構建權威高效的審計監督體系,增強總部對集團審計工作統籌管理。加強內部審計在各級黨組織領導下的工作獨立性,建立健全內部審計機構向企業黨組織負責和定期報告工作機制。探索垂直管理與分級管理相結合的審計管理模式,推動公司總部審計管理由業務管理向全面綜合管理轉變。強化審計資源集約管理,建立集團內部審計人員資源庫,由總部統一管理和調配使用。同時,完善子企業審計工作指導常態機制,並不斷強化紀檢、巡視、審計、法律、財務等各專業監督的統籌整合,力求形成大監督框架。

二是加強內部審計制度化、標準化、信息化建設。建立審計制度建設常態化機制,健全完善內部審計法規庫,細化審計工作程序和業務流程,形成適應公司特點的操作性強、適用性廣、程序規範的審計業務指南。加大審計信息系統的推廣與應用力度,通過IT固化工作流程,規範審計項目實施程序,促進提升審計工作效率和質量。

三是持續強化審計監督力度。深入推進經濟責任審計,積極落實國際業務審計監督常態化,並緊盯投資、分包、采購、項目履約等關鍵環節,有針對性開展各類專項審計。

四是建立審計報告復核審理和成果評價機制。加強審計報告和審計底稿復核和質量管理,建立對利用外部資源工作質量評價與定期評估機制,促進提升審計工作質量。

記者︰作為中國企業“走出去”的重要力量和“一帶一路”戰略實施的主力軍之一,中國電建如何開展境外內部審計工作,保障境外國有資產安全完整?

晏志勇︰國際業務發展是中國電建戰略目標實現的支柱,是公司轉型發展的關鍵。公司各級審計機構緊跟公司國際化發展戰略,不斷加大對境外資產和境外經營活動的審計力度,以“國際業務一盤棋”和整體利益最大化為出發點開展境外審計工作,實現境外審計常態化。

近3年來,公司總部對非洲、東南亞、南美等41個項目開展了境外專項審計,公司總部和子企業合計境外資產審計金額達1216.2億元。我們制定《2020-2022年度境外企業及境外資產輪審工作方案》,明確3年為一個輪審周期的常態化工作機制。統籌全集團公司審計力量,采用上下聯動、內外聯合審計方式,總部和子企業相互協作、互為補充,公司審計部重點做好境外審計的組織指導、協調管控和質量控制,對少數重點企業、重點項目開展直接審計。各子企業審計機構是境外現場審計的主力軍,全面開展境外重點項目完工審計,並強化境外項目過程跟蹤審計。2019年公司各級審計機構境外業務審計資產覆蓋率達34.70%,為實現境外企業、境外資產3年審計全覆蓋目標打下堅實基礎。同時,突出境外業務風險防範,重點關注境外子企業內部控制機制有效性,境外子企業經營成果真實性,關注境外項目履約、財務融資、勞務用工、匯率稅收以及政治風險等事項,提升國際項目履約水平和防控風險能力,推動公司海外業務“大合規”頂層設計和管控機制的有效執行,維護境外國有資產安全。

記者︰中國電建提出堅持防範化解重大風險,堅持走高質量發展道路。在推動實現這一目標的過程中,內部審計發揮了哪些作用?

晏志勇︰中國電建始終堅持走高質量發展道路,突出防範化解重大風險,堅持國有資本布局到哪,審計監督就跟進到哪的工作思路,內部審計在促管理、增效益、防風險方面發揮了重要作用。

為公司經營發展發揮保駕護航作用。緊盯關鍵少數,強化對領導干部權力運行的監督,實現經濟責任審計全面覆蓋。在經濟責任審計、項目專項管理審計中,聚集重點領域和重大風險,關注施工企業在分包、采購、結算等關鍵業務環節,強化對項目招標、工程分包、物資采購等過程審計,並對審計發現問題進行匯總分析,提出解決辦法和對策,督促整改落實。

為維護國有資產安全發揮“衛士”作用。關注子企業在投融資、資金管理、分包結算、資產處置等易導致國有資產流失的風險點、出血點。近3年來,各級審計機構通過審計挽回各類經濟損失達4.60億元,為維護國有資產安全發揮了重要作用。

為公司防範風險發揮促進保障作用。堅持以風險為導向,持續強化對工程招標、物資采購、分包結算等關鍵業務進行過程監督,重點關注子企業內部控制、債務風險、建造合同執行等事項,強化對重點項目和高風險項目的過程監督並開展專項審計調查。近5年來,公司審計部共對16個重點項目和高風險項目開展專項審計,揭示問題284個,提出審計意見建議121項。

為領導決策發揮參謀獻策作用。始終將子企業貫徹落實國家重大決策、政策方針和集團公司決策部署與工作要求情況作為重點審計內容,積極探索重大政策措施落實情況跟蹤審計。定期匯總子企業審計發現的普遍性、突出性問題,向公司高層專項報告,並在公司經濟活動分析會上專題通報,促進公司各項經濟活動符合國家經濟方針、政策和有關法令。

記者︰面對新形勢、新任務、新要求,今後中國電建將如何更好地推動內部審計工作?

晏志勇︰中國電建著力構建審計集中統一管理體系,力爭兩年時間專職審計人員數量達到2.5 。探索實施將子企業年度審計計劃、重要審計項目安排等納入總部統籌指導管理。將支持配合總部審計工作情況納入子企業年度審計管理評價和業績考評體系,並持續推進公司兩級審計機構協同開展專項審計的常態化機制,實現審計工作統籌計劃、整體部署、有序實施。

切實履行職責,深入推進審計監督全覆蓋。繼續推進經濟責任審計,實現審計對象、重點內容、任職期間全覆蓋。實施境外資產常態化審計,並全面開展境外重點項目完工審計,強化境外項目過程跟蹤審計。加大對投資項目和工程項目審計力度,采取過程審計與竣工審計相結合,重點關注PPP項目、房地產項目,對投資效果和運營效益進行全面分析評價。加大對EPC總承包項目履約、分包、采購審計力度,提升項目履約和風險防範能力。同時,加強資金管理多發問題審計,要求內部審計重點跟進“兩金”壓降、違規融資、低效無效資產處置等風險事項,切實防範資金風險。

創新工作理念,持續改進審計流程和工作方法。在國家疫情常態化防控的大背景下,受境外業務審計受限的不利影響,積極探索遠程審計、線上審計、網絡審計、送達審計、交叉審計方式,實現審計監督與生產經營兩不誤。同時,創新審計人才建設,實施平等公開的審計人才引進、培養、交流機制,優化專業結構,實施差異化考核,拓寬審計職業發展通道,打造適應公司審計業務發展的人才隊伍。

建立整改常態化機制,按照制度未完善不放過、資金未追回不放過、責任未落實不放過的原則進行審計整改。針對整改不到位的子企業,建立由上級審計機構對主要負責人進行約談機制,嘗試開展整改結果簽字背書,加強子企業審計整改結果考核評價。


      關鍵詞︰
評論
用戶名︰匿名發表  
密碼︰  
驗證碼︰
最新評論0
相關新聞︰
無相關信息

主辦單位︰中國電力發展促進會
網站運營︰北京中電創智科技有限公司  國網信通億力科技有限責任公司
服務熱線︰400-007-1585      在線投稿
《 中華人民共和國電信與信息服務業務經營許可證 》編號︰京ICP證140522號 京ICP備14013100號